부동산 양도소득세율
부동산 양도소득세는 부동산을 팔 때 발생한 양도차익에 대해 부과되는 세금으로, 주택, 상가, 토지 등 자산의 종류와 보유 기간, 주택 수, 지역(조정대상지역 여부)에 따라 세율이 달라집니다. 2025년 현재 부동산 양도소득세율은 기본세율, 다주택자 중과세율, 비사업용 토지 가산세율 등으로 구분됩니다.
기본세율
| 1400만원 이하 | 6% | 누진공제 X |
| 5,000만원 이하 | 15 % | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24 % | 576만원 |
| 1.5억만원 이하 | 35 % | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38 % | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40 % | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42 % | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45 % | 6,594만원 |
1가구 2주택 양도세율
조정지역 (강남구, 서초구, 용산구, 송파구)
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% 또는 기본세율 + 20% 중 큰 금액 |
| 2년 이상 | 기본세율 + 20% |
비조정지역
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% |
| 2년 이상 | 기본세율 |
1가구 3주택
조정지역
| 1년 미만 | 70% 또는 기본세율 + 30% 중 큰 금액 |
| 2년 미만 | 60% 또는 기본세율 + 30% 중 큰 금액 |
| 2년 이상 | 기본세율 + 30% |
비조정지역
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% |
| 2년 이상 | 기본세율 |
양도소득세율 자동계산
국세청 홈페이지에 가면 양도소득세를 간편하게 계산할 수 있는 계산기가 있습니다.
상가 양도소득세율
상가를 양도(매도)할 때는 양도소득세가 부과됩니다. 상가 양도소득세율은 보유 기간, 양도 차익, 그리고 상가가 비사업용 토지에 해당하는지 여부에 따라 달라집니다. 상가는 주택과 달리 다주택자 중과세가 적용되지 않지만, 단기 보유 시 높은 세율이 부과될 수 있어 주의가 필요합니다.
2년 미만 보유
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% |
| 2년 이상 | 기본세율 적용 |
2년 이상 보유
상가 양도소득세율도 주택 양도소득세율과 동일합니다.
| 1400만원 이하 | 6% | 누진공제 X |
| 5,000만원 이하 | 15 % | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24 % | 576만원 |
| 1.5억만원 이하 | 35 % | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38 % | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40 % | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42 % | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45 % | 6,594만원 |
비사업용 토지에 해당하는 상가 부지
만약 상가 부지가 비사업용 토지로 간주된다면, 기본세율에 10%가 추가됩니다. 비사업용 토지란 실제 사업에 사용하지 않고 보유만 하는 토지를 의미합니다.
1.장기보유특별공제
상가는 주택과 달리 장기보유특별공제를 적용받지 못하는 경우가 많습니다. 단, 상가 부지로서 토지에 해당하면 장기보유특별공제를 일부 적용할 수 있습니다.
2.상가 양도소득세 신고 기한
상가 양도소득세는 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내에 반드시 신고하고 납부해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과됩니다.
3.상가 양도소득세 절세 팁
-상가를 2년 이상 보유해 단기 양도 중과세율을 피하세요.
- 실제 사업에 사용하여 비사업용 토지 가산세를 피하세요.
- 필요경비와 취득 관련 증빙 자료를 철저히 준비하세요.
농지 양도소득세율
감면 최대한도
1년 1억, 5년 2억입니다. 8년이 되면 100프로 감면 받을 수 있습니다.
조건
농지 양도소득세를 감면 받기 위해서는 3가지 조건이 있습니다.
1. 농지가 소재하는 지역에 거주
2. 농지가 소재하는 시, 군, 구에 인접하고 있는 지역에 거주
3. 농지오 직선거리로 30km지역 내에 거주
예외
8년동안 해당 농지 지역에 거주하고 난 뒤 타 지역으로 이사한 경우에는 예외로 인정이 됩니다.
농지 양도소득세율
| 1400만원 이하 | 6% | 누진공제 X |
| 5,000만원 이하 | 15 % | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24 % | 576만원 |
| 1.5억만원 이하 | 35 % | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38 % | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40 % | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42 % | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45 % | 6,594만원 |
비사업용 토지라면?
기본세율에서 10% 추가되어 계산하면 됩니다.
주식 양도소득세율
국내 주식 양도세율
부동산 양도소득세 Q&A (2025년)
Q1. 부동산 양도소득세는 언제 신고해야 하나요?
양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 내 신고해야 합니다.
Q2. 1세대 1주택 비과세 요건은 무엇인가요?
보유 2년 이상, 거주 2년 이상 시 비과세 됩니다.
Q3. 1가구 2주택 조정대상지역 양도세율은 얼마인가요?
2년 이상 보유 시 기본세율 + 20% 중과세율이 적용됩니다.
Q4. 3주택자 조정대상지역 세율은 어떻게 되나요?
기본세율 + 30% 또는 70% 중 큰 세율이 적용됩니다.
Q5. 비사업용 토지 양도세율은 얼마인가요?
기본세율에 10% 추가 가산됩니다.
Q6. 상가 매각 시 양도소득세는 얼마인가요?
보유기간 2년 이상이면 기본세율이 적용됩니다.
Q7. 농지 양도소득세 감면 조건은 무엇인가요?
8년 이상 자경과 거주 요건을 충족하면 100% 감면됩니다.
상가 양도소득세 Q&A
Q1. 상가를 1년 미만 보유하고 팔면 세율은?
70% 양도소득세율이 적용됩니다.
Q2. 상가를 2년 미만 보유하고 팔면 세율은?
60% 양도소득세율이 부과됩니다.
Q3. 상가를 2년 이상 보유하면 세율은?
기본세율(6%~45%)이 적용됩니다.
Q4. 상가 부지가 비사업용 토지면 세율은?
기본세율에 10%가 가산됩니다.
Q5. 상가 양도소득세는 언제까지 신고하나요?
양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내 신고합니다.
Q6. 상가도 장기보유특별공제를 받을 수 있나요?
일반적으로 어렵지만, 부지 성격에 따라 일부 가능할 수 있습니다.
Q7. 상가 양도소득세 절세 방법은?
2년 이상 보유하고 필요경비 증빙을 준비하는 것이 중요합니다.
양도소득세 주의사항
양도소득세를 처리할 때 주의해야 할 주요 사항은 다음과 같습니다
양도소득세 대상 확인:
부동산(토지, 건물), 주식, 골동품 등 다양한 자산의 양도 시 양도소득세가 부과될 수 있습니다. 자산의 종류에 따라 양도소득세 계산 방법이 다를 수 있으므로, 해당 자산이 양도소득세 부과 대상인지 확인해야 합니다.
양도 차익 계산:
양도소득세는 자산을 매도할 때의 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 양도 차익을 기준으로 계산됩니다. 취득가액과 필요경비를 정확히 계산하는 것이 중요합니다. 증빙 서류를 잘 보관하여 나중에 세금 신고 시 문제가 발생하지 않도록 해야 합니다.
보유 기간과 세율:
자산을 보유한 기간에 따라 양도소득세율이 달라집니다. 부동산의 경우, 단기 보유(2년 미만) 시 높은 세율이 적용되며, 장기 보유(2년 이상) 시 낮은 세율이 적용됩니다. 주식의 경우도 보유 기간에 따라 세율이 다를 수 있습니다. 부동산의 경우, 1세대 1주택에 해당하면 일정 조건 하에 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
장기보유특별공제:
일정 기간 이상 자산을 보유한 경우, 양도소득세를 줄일 수 있는 장기보유특별공제가 적용될 수 있습니다. 이 공제는 부동산이나 주택의 경우 특히 중요하며, 보유 기간이 길수록 공제율이 높아집니다.
신고 및 납부 기한:
양도소득세는 자산 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로, 기한 내에 신고와 납부를 완료해야 합니다.
비과세 및 감면 혜택:
1세대 1주택 비과세 혜택, 농지나 임야 등의 자산에 대한 세금 감면 혜택 등 다양한 비과세 및 감면 혜택이 존재합니다. 해당 자산이 이러한 혜택을 받을 수 있는지 사전에 확인하는 것이 좋습니다.
조정대상지역 및 다주택자 규제:
조정대상지역 내의 주택을 다수 보유한 경우, 중과세율이 적용될 수 있습니다. 주택 양도 시, 조정대상지역 여부와 다주택자 규제에 따른 세율 변동을 주의해야 합니다.